中小企业如何进行税收筹划
2.选择投资区域。国家税收法规的优惠政策在不同地区是不一样的。因此，企业在对外投资时，应考虑投资地区适用的税收政策是否具有地区税收优惠，从而选择税负较低的地区进行相应投资。
3.选择延期纳税。延迟纳税相当于给企业提供了一笔与纳税额相等的无息贷款，从而提高了企业的资金周转。而且在通货膨胀的环境下，延期纳税的货币价值降低，相应地减少了实际纳税额。延期纳税包括延期纳税基数和延期纳税申请。在法律允许的范围内延期纳税获得了资金的时间价值，增加了税后收益，可以获得企业财务管理分析的机会成本的选择收益。
4.在会计准则允许的范围内，选择具体的会计处理方法，实现“低税负的最优方案”。会计准则允许你选择不同的会计处理方法，如材料的计价方法、固定资产的折旧计提方法、费用的分摊方法等。材料计价方面，有先进先出法、加权平均法、移动平均法、个别计价法、后进先出法。企业选择不同的材料计价方式，对其成本、利润和纳税有很大影响。
5.避免因税收违规造成的损失。根据税收筹划终极目标的要求，既要避免偷税漏税，又要随时注意避免税收违法行为，以减少不必要的“税收风险”损失。这样才能达到税后利润最大化的最终目的。
中小企业真正的税收筹划是企业税收意识不断增强的表现，表明企业相关利益主体会采取法律手段实现税后利益最大化，这也是中小企业不断走向成熟和理性的标志。同时，从经济运行的客观效果来看，税收筹划也是政府利用税收杠杆来引导中小企业，使企业在政策倾斜的方向上实现政府的宏观调控意图。中小企业进行税收筹划是一项长期的行为和预先筹划的活动。要有长远的战略眼光。企业的管理者不仅要着眼于税法的选择，更要着眼于整体的经营决策。企业决策者有时需要将税收筹划与企业发展战略相结合。中小企业的管理者也要注意，税收筹划是一种事前行为，具有合法性、前瞻性、长远性和预见性的特点，而国家税收政策和税法是不断变化的。所以，税收筹划和其他理财决策一样，有风险也有收益。
法律引用
税法
中华人民共和国企业所得税法
中华人民共和国公司法
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