急~ ~ ~ ~一篇关于商业银行的论文
入世后，中国银行业将在五年内全面开放。国有商业银行必须尽快制定21世纪的现代发展战略，善于抓住机遇，勇于迎接挑战，努力加快发展，努力把国有商业银行建设成为现代商业银行。笔者认为，21世纪国有商业银行的现代化战略应包括以下“十个转变”。
第一，产权持股
中国的市场经济体制将在21世纪逐步完善，国有商业银行必须按照国际惯例进行改革，转变为真正的商业银行。真正的商业银行不是执行政府经济政策的工具，而是在合法经营的基础上追求利润的金融企业；然而，当前国有商业银行承担着繁重的政策性任务。真正的商业银行是股份有限公司，而不是特殊类型的政府所有的企业；独资企业是不可能真正做到政企分开的。加入WTO后，国有商业银行必须向真正的商业银行转变，根本出路在于股份制改革。鉴于我国市场经济体制的不完善，为了维护国家的宏观经济调控，国有商业银行的持股必须采取国家资本控制的形式。国家资本可以采取两种不同的控股形式:l .绝对控股，国有股占商业银行总股本的50%以上。2.相对控股，虽然国有股占整个商业银行总股本不到50%，但由于股权分散，仍处于控股地位。股份制改革后，商业银行必须完善公司治理结构，明确董事会、监事会和行长(总经理)之间的制衡责任。董事会的职责是制定银行的目标和政策，选拔和聘用高级管理人员，设立各种委员会或附属机构，监督银行业务活动。监事会的职责是代表股东大会对本行的全部经营管理活动进行监督和检查。行长(总经理)的职责是执行董事会的决定，负责组织、实施、管理和协调银行的经营活动。
第二，员工的知识
21世纪是知识经济时代，商业银行的员工必须是知识型员工。目前，国有商业银行员工的素质与商业银行的要求还有很大差距。我们必须牢固树立“人才是第一资本”的观念，把人力资源的全面开发作为一项重要的战略任务，真正形成“尊重知识、尊重人才”的良好风尚，创造人才辈出的良好环境。建立健全竞争择优，发现人才。人才培养、使用和激励机制，真正做到不拘一格选拔人才，继续实施“百千万人才工程”，努力培养和造就一大批既懂国内国际业务，又具有丰富知识、决策能力、指挥能力、协调能力、管理能力和创新能力的中高层管理人才。
要搞好职工教育，包括素质教育、技能教育和终身教育，改进教育方法，坚持多层次、多样化的原则，全日制与非全日制相结合，定向与量化相结合，短期与长期相结合，注重实效。鼓励员工特别是中高层管理人员取得多种职业证书和专业技术岗位资格。鼓励员工在实践中提高技能，创造经验。
三、市场营销的特点
21世纪商业银行的营销是特色营销，商业银行必须根据自身的内部条件和外部因素精心选择营销策略。根据我国经济改革和发展的进程以及国有商业银行的现状，国有商业银行应在市场细分的基础上实施特色营销战略。第一，发展模式要有特色，选择不同于其他商业银行的发展模式。在海外实施进攻战略，通过市场渗透、市场开拓、产品开发、服务多元化、增设分支机构、扩大营销网络、收购或兼并当地机构等方式，提高国有商业银行的国际竞争力。在中国实施合理化战略，通过调整分支机构和营业机构布局，按经济区划设立分支机构，收缩甚至取消业务量小、经营亏损、无发展前景的分支机构；拓展业务量大、经营效益好、发展前景看好的分支机构；降低管理费用，以成本优势维护国有商业银行在市场中的地位和形象。第二，发展重点特色，市场竞争目标从整体市场份额转向细分市场的市场份额。第三，营销组合差异化，尽量提供差异化的。
第四，管理信息化
21世纪是信息经济时代，商业银行必须高效地处理和利用信息。(1)建立健全科学高效的管理信息系统，包括柜面业务处理和自动服务系统、跨行业务和清算系统、财务信息和决策支持系统，确保各项决策和业务活动建立在充分的信息支持基础上。(2)着眼于加快信息的高速处理，重组内部组织，减少管理层级，实行网络化管理，使组织更加精简和专业化，动员更加灵活；有效解决行内信息交流瓶颈，提高信息处理效率。(3)加强信息技术应用的业务创新，加大产品、服务和应用的创新力度，赋予传统产品的形式和内容更加丰富的表现形式，拓展其表现空间。(4)提高信息服务水平，及时向客户发布政策、利率和汇率变化、新服务等信息。(5)科学的领导方法，注重银行与员工利益的相互平衡，提高员工的政治经济待遇；加强内部沟通，经常向员工提出合理化建议。
动词 （verb的缩写）经营国际化
21世纪的商业银行是国际性银行，我国国有商业银行必须勇敢地步入国际金融市场。目前，国有商业银行(中国银行除外)的国际业务刚刚起步，应根据自身条件选择合适的方式和策略，在合适的地区设立海外机构进行跨国经营。发挥人民币业务优势，发挥本外币业务联动效应，积极吸引外资银行在国有商业银行开立同业账户，有选择地与外资银行开展银团贷款或联合贷款，成为代理行。在区域战略上，要做好四个倾斜:(1)向纽约、伦敦、巴黎、东京、香港等国际金融中心倾斜；(2)向商业交易量大的国家和地区倾斜；(3)向周边贸易国家和世界贸易中心倾斜；(4)向华侨聚居区倾斜。亚太、欧洲、北美、拉美的巴拿马、开曼群岛和中东的巴林可以作为国有商业银行国际化的重点区域。而独联体和东欧市场大部分国家仍处于经济调整阶段，外汇管制较少，但风险较大，进入这些地区需谨慎。
不及物动词内部控制法制化
21世纪的商业银行是法治银行，商业银行必须按照有效银行监管的核心原则完善内部控制机制。内部控制主要包括四个方面:(l)组织架构(职责界定、贷款审批权限和决策程序分离)；(2)会计规则(对账、控制清单、定期试算等。);(3)“双重原则”(不同责任的分类、交叉检查、资产的双重控制和双重签名等。);⑷对资产和投资的实际控制。这些原则概括描述了商业银行内部控制的要点，具体内容如下:(1)建立组织制度和各项规章制度。(2)监控环节。(3)职责分离原则。(4)有限授权原则。(5)银行档案。(6)安全措施。(7)会计核销。
加强国有商业银行内部控制制度的主要措施如下:一是坚持稳健的经营方针，完善组织结构。第二，实行合理的职责分离。第三，实行严格的授权审批制度。第四，完善独立规范的会计制度。五是完善资产负债管理和风险管理，实施利率敏感性管理。第六，建立内部风险评估和监控体系。第七，完善有效的内部审计制度。
七。绩效评估的效率
21世纪的商业银行应该是经营效益良好的商业银行。经营效率和风险是衡量商业银行经营绩效的最重要标准。商业银行外部评价最重要的指标有两个:资本充足率和资本回报率。改革国有商业银行内部绩效评价体系，弱化增加存款的刚性考核，建立以营运资本回报率为核心的绩效评价体系，围绕营运资本回报率、资产质量(不良贷款率)、流动性和内控体系四大目标。考核营运资本收益率，不仅要考核账面利润，还要检查应收利息、应付利息、坏账准备、呆账准备金提取和核算是否合规。考核资产质量，不仅要考核不良贷款率，还要重点考核呆滞贷款。