浅谈企业资金管理论文
浅谈企业资金管理论文——企业资金管理研究
摘要:资金是企业的血液，资金管理在企业财务管理中起着非常关键的作用。企业的兴衰很大程度上取决于其资金管理水平。摘要:分析了我国企业资本管理中存在的问题，并提出了解决办法。
关键词:企业；资金管理；问题；反措施
1.介绍
近年来，市场竞争越来越激烈，企业的生存环境越来越艰难。因此，当前企业面临的一个非常重要的问题是加强财务管理，更好地规避财务风险。财务管理中很重要的一部分就是资金管理，资金管理是财务风险最直接的触发点，在企业管理中起着非常关键的作用。本文将分析目前我国企业资本管理中存在的问题，并针对存在的问题提出相应的解决方案。
2.企业资金管理存在的问题
2.1资金管理水平低，配置不合理
现在我国很多企业资金短缺，但在很多方面占用资金较多，导致资金使用效率较差。在资金使用过程中，很多企业资金使用效率低下，很大程度上是内部多级管理机构集中管理、分散占用资金造成的。虽然几乎所有的企业都制定了自己的资金使用计划，但是真正按照计划使用资金的企业却少之又少，很多企业的计划可操作性很差，导致企业的资金没有很好的运行[1]。
2.2资金内部控制制度不够健全。
一套完整健全的资金管理体系是企业正常运转不可或缺的保障。一套适合企业规模的资金管理制度，对防止腐败、保证企业资金安全起着非常重要的作用。不严格遵守规章制度，钻制度的空子的现象在一些企业中非常普遍，导致企业在执行制度的过程中没有达到预期的效果。另外，很多企业尤其是一些国企的领导对资金管理部门的行政干预比较大，导致企业资金流动不畅。此外，投资者在基金管理过程中无法获得可靠的信息。由于我国部分企业管理水平较低，内部资金信息严重不透明，只有少数高层管理人员知晓，使得我国很多企业存在会计信息失真的现象，进而导致投资者无法做出良好的投资决策。
2.3不当筹资和非理性投资
据报道，中国许多中小企业在筹集资金时往往没有合理的预测和决策，对企业需要多少资金和如何使用资金不是很清楚。企业要想做出科学的决策，就必须在融资前全面仔细的考虑这些问题。然而，由于投资融资的谨慎意识和专业技术人员的缺乏，许多企业在进行投资决策时仅依靠经验和直觉[2]。很多中小企业在融资的时候经常存在？更少，更急，更多次？问题，再加上信誉不高，导致融资成本相对增加，再加上投资时无法很好的预估投资项目的规模，技术实力不强，后续资金不足，产品同质化，导致很多项目出现高投入低产出的现象。比如新疆地区某中型A企业。该公司于2008年进行了重组。由于企业管理涉及不同行业，资金集中管理实行收支两条线制度。导致下属子公司资金短缺。下属企业在实际生产经营过程中遇到紧急支付时，不能及时解决。需要经过层层审批手续。投资领域受企业转型前诸多历史因素的影响。导致资金流向不熟悉的行业，导致投资3年左右，没有收到好的投资收益。
3.加强企业资金管理的对策
3.1资金综合预算
企业的正常运转离不开一套完善的资本预算体系，而企业监督、审计、控制和考核的基本依据就是一套完善的资本预算体系。资金预算管理由预算调整和执行跟踪管理、预算编制、监督和考核三部分组成。因此...资本管理对企业的生存起着关键作用，而资本预算管理是关键。企业要提高经济效益，只能做好资金预算管理，采取相应的管控手段，疏通资金流通环节。
3.2完善企业内部监督管理体系
健全的财务管理制度可以使企业的财务人员有章可循。首先，企业必须建立资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的各个岗位相互分离、相互制约、相互监督；其次，严格资金审批制度，尤其是大额资金；最后，不仅要关注项目完成情况、预算执行情况和资金使用效率，还要监督预算的合法性与合理性、内部控制的严谨性和项目决策的经济性[3]。此外，内部审计监督控制体系的完善对企业也非常重要，仅仅监督财务会计信息和经营业绩是远远不够的。更重要的是，要对企业规章制度和重大经营决策的执行情况进行审计监督，在管理审计上投入更多的人力物力，加强资金的控制，才能使企业按计划有序地开展资金管理活动。
3.3调整资本结构，重视短期融资能力的扩大。
合理的负债权益比，即资本结构，能够很好地促进企业规划目标的实现。因此，企业在资金管理中，要尽可能地权衡债务和权益以及风险和收益，从借贷和要约两个方面进行融资决策，以给企业创造最大的利润。其次，在借款时，要善用各种短期融资方式，更好地解决企业资金不足的问题。例如，如果一个企业原计划用长期资金来为一些项目融资，但由于金融市场不好而借不到长期资金，可以尝试先用短期资金，等金融市场好转后再用长期资金替代短期资金。现在，企业可以使用的主要短期融资手段是商业信用和短期银行贷款。越来越多的企业应该重视短期资本融资的好处，管好用好它，努力工作，增加利润，保持企业良好的财务状况，尽可能避免或降低短期资本融资的高风险。
4.结论
总之，资金对企业的作用就像血液对人的作用一样，所以资金管理对企业的作用不言而喻。企业要想获得可持续发展，就必须提高管理水平，而做好资金管理是提高管理水平的关键。每个企业都应该研究如何提高自己的资金管理水平，这是企业整体规划的关键环节。为了使资金管理水平越来越高，企业必须尽快发现资金管理中存在的问题，分析并解决资金管理中存在的问题。(作者单位:新疆鲁美工贸有限公司)
参考
袁庆辉。加强企业资金管理提高资金运营效果[J].中国市场. 2010，34 (04): 23-25。
[2]郝祥峰。浅谈企业资金管理存在的问题及解决办法[J]。购物中心的现代化。2009，24 (06): 35-38。
[3]，魏·。浅析企业资金管理的现状及对策[J].会计月报，2005，15 (03): 12-15。
论企业资金管理(下)“论企业资金管理”
[摘要]资金管理是企业做大做强最重要的保证。针对目前企业存在的一些问题，详细阐述了加强资金管理的一些具体做法。
[关键词]企业，资金管理
随着我国市场经济体制改革的进一步深化，企业将全方位推向市场，一个比较完善的现代企业制度逐步建立起来。企业竞争的关键在于财务资金管理。
一，加强企业资金管理的意义
资金管理是企业的经营战略。通过管理，使资金统一结算，统筹安排，合理使用，避免体外循环带来的风险。在企业的财务活动中，资金始终是一项值得关注的流动资产，资金管理是企业财务管理的核心。
二、企业资金管理存在的问题
1.缺乏严格的监控。有的企业监控不到位，资金管理制度形同虚设。单位主要领导虽是本单位资金安全监督管理的第一责任人，但未按规定程序批准本单位预算、筹资和投资计划，监督资金使用，组织建立健全资金管理内控制度，监督执行不到位。
2.预算制度执行不到位，资金使用无法合理控制。在可持续发展的基础上，企业应及时跟踪和分析其成本和收益的来源。许多企业没有建立和完善预算管理体系。即使一些企业有预算管理系统，它也没有成为其生产经营活动所依据的系统。在预算的科学性和刚性、对执行水平的重视、方法和考核等方面存在一定的问题。
3.货币资金管理混乱。货币资金是企业拥有的现金、银行存款和其他货币资金。但在一些企业中，货币资金管理制度不健全，不相容职务分离不落实，没有从组织设置上保证资金流通安全。原始凭证管理混乱，不认真履行定期对账报销制度，无法明确购买、保管、领用、背书转让、注销等各种票据的责任、权限和程序。
第三，关于加强资金管理的几点建议
1.加强各种货币资金的管理。(1)货币资金是指在生产经营活动中保持货币形式的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。各企业、单位要按照有关要求开设和管理银行账户，不得开设多个账户，规范银行账户管理，及时清理所有银行账户。账户的开立、变更和撤销实行审批和备案制度。积极建立结算中心，各类账户应由结算中心集中管理。(二)实行大额资金使用联签制度，单位主要负责人、总会计师、财务负责人必须签字批准单位大额资金使用。大额联签的具体形式应该是统一的标准文本。需要具备的基本项目和要素应包括:名称、原因、部门、负责人、资金性质和规模、各负责人意见等。使用大额资金的财务经理和经办部门的财务负责人应对合法合规手续的完备性负责。凡不符合标准程序的，一律拒绝办理。(3)各企业、单位应遵循会计部门集中管理、满足业务需要和保证资金安全的原则，实行审批和备案管理制度。企业所有车间、班组都不能开银行账户，需要支付的资金都要由财务部门支付。所有企业和单位应不定期地对其账目进行一次全面清理。(4)办理基金业务时，不得一人办理货币基金业务的全过程，严禁将与基金业务相关的印章、票据存放在一人处。印章和空白票据应分开管理，财务专用章和公司章应分开管理。
2.严格执行预算管理。资本是每个企业的血液，全面预算管理是资本管理的必要手段。企业的全面预算包括财务预算、生产预算、固定资产投资预算、人力资源和劳动工资预算等。预算的各个方面都离不开资金管理。所有企业都应该树立精细化管理的理念。所有资金的预算指标、执行流程、信息反馈都要细化。同时，加强预算支出定额管理。目前一些企业对预算定额管理不够重视，会导致资金管理计划性差，增加资金成本。每年年初，各企业应预测全年的资金需求。各企业结合实际情况，确定最佳资金额度，编制年度资金预算。在年度资金预算的基础上，根据本单位生产经营进度和相关预算、计划的调整情况，编制月度滚动预算。各部门在经营过程中确需增加资金投入时，应当申请追加预算。
3.建立和完善内部控制制度。根据国家有关法律法规的规定和要求，建立健全货币资金内部控制制度，规范会计行为，完善货币资金内部控制制度，建立健全监督机制。单位主要负责人对单位内部会计控制的有效性负总责，明确各级管理部门和职能部门在预算安排、计划管理、固定资产、对外投资、工程招标等经济活动中的管理权限。，制定了严格可行的审批制度，明确了审批的权限、方法、程序、责任及相关的内控制度。企业应实行重大业务和事项集体决策审批或联签制度，任何个人不得单独决策或擅自改变集体决策。
企业在筹资活动中，应由财务部门根据经营战略、预算、资金状况等因素提出筹资计划。组织有关专家进行可行性研究和论证，审定后确定方案。建立和完善外商投资管理制度，所有的外商投资项目都要先进行调查论证，然后集体决策。
企业在对外投资活动中应根据企业发展战略、经济环境等选择投资项目。项目申请批准后，投资单位应组织有关部门人员或委托具有相应资质的中介机构进行科学、深入、细致的可行性研究，确保对外投资的合理回报。
企业要加强资本运营的过程管理，统筹协调内部机构的资金需求，做好采购、生产、销售的资金平衡，全面提高资本运营效率。要严格按照预算要求，组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金合理占用和良性循环运行。定期召开资金调度会或资金安全检查，以便全面分析资金预算的执行情况。一旦发现异常情况，要及时采取措施妥善处理，必须避免资金冗余或资金链断裂。
总之，货币资金对企业的平稳运行起着决定性的作用。如果一个企业没有资金或者资金短缺，再好的计划和项目都是一纸空文，没有任何意义。通过分析企业资金管理中的相关问题以及本文采取的相应措施，可以看出有效的资金管理可以优化资金结构，拓宽融资渠道，盘活沉淀资金，提高资金使用效率，使企业向更好的方向发展。
参考资料:
[1]薛英涛。浅谈如何加强企业资金管理与控制[J].现代经济信息，2009，(21)
[2]范晓蓉。加强企业流动性管理的理论思考。会计之友(中)，6号，2011。
[3]尹明训。浅谈如何加强资本预算管理？铁路会计，201112号。
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