谁有生产企业会计制度的例子？

我们公司有两套会计制度，你可以参考一下:

贷款和费用标准及审批程序

为进一步完善财务管理，规范财务行为，严格执行财务制度，结合本公司实际情况，特制定本标准和程序。

一、借款

1.如有关业务人员因工作需要临时借用现金，借款人必须填写“借款申请表”，注明借款原因、借款金额和预计还款日期，经总经理或运营总监批准后方可放款。(各部门审批流程见附件一)。

2.借款金额较大时(2000元以上)，提前1 ~ 2个工作日通知财务部相关人员，确保及时借款。

3.相关工作结束后一周内，贷款经理必须按报销流程(见附件一)办理相关手续，并及时向财务部核销贷款。无故出差一周以上返回者，扣除100元。3个月结束还款按自动放弃还款处理，贷款金额从工资中扣除。

4.办事处销售人员当月取得的票据必须在25天前挂号信寄出，否则扣除200元，报销前不得借款。

二、费用报销

为了加强成本管理，厉行节约，严格控制费用支出。各种费用都是提前计划，事后审批。

1.差旅费预测标准如下:

工作住宿标准旅行津贴

技术支持人员120元50

营销人员￥120 ￥50平时，展会期间￥100。

销售人员出国出差120元50

备注:1，住宿，当地交通等。凭正式发票报销。

2.长途交通费应予报销。

3.差旅补助包括餐费和市内短途交通费。

2、差旅费及报销审批

(1)住宿费

a、根据1住宿标准，经总经理或运营总监批准后提交发票报销。

B.如果出差有当地的办公室，一定要住在办公室。如因特殊原因不能留在办公室，必须向总经理申请。

c、到外地参加会议和各种培训，但已支付会议费或包含食宿费的不报销住宿费，参加展会并负责安排住宿的不报销住宿费。

(2)运输费用

A.当地交通:原则上你应该乘坐当地交通费的公共汽车。报销打车票的话，一定要写明出发地、目的地、乘坐原因。除非得到总经理或运营总监的批准，否则不会报销您的出租车费。从出差的出发地和目的地乘坐飞机时，需要乘坐机场大巴往返机场。

B.长途交通费:出差机票按出差规定的往返地点和里程及账单核定的金额报销。乘飞机或软卧旅行必须事先得到总经理或运营总监的批准，否则不予报销。

(3)餐饮费用:如有必要请客户吃饭，必须提前得到总经理或运营总监的批准，否则不予报销。报销时请注明。

(4)杂费:出差期间发生的杂费，如包裹保管费等，必须控制并凭单据报销。在当地的差旅费不予报销。

(5)出差补贴:根据1项计算出差起止时间进行补贴。

注:外出-12:00前，按一天的标准补贴。

12: 00之后，补贴按1/2天计算。

返回-到达时间在12: 00之前，补贴以1/2为准。

12: 00后按日补贴。

(6)销售人员因各种原因进行售后服务时，应酌情报销。

(7)销售人员和技术支持人员一起出差，住宿费均摊，交通费分别承担。招待顾客的费用由销售人员承担。

(8)其他说明:

A.出差期间费用超支，应事先征得总经理同意，否则不予报销。

b、出差人员借出差之机，经总经理或运营总监事先批准，所有与出差无关的费用，如交通费、住宿费等，一律不予报销，期间不发放任何补贴。

3.采购部每月中旬和月末各向供应商报销一次。向供应商付款的详情见附件三。

四、总部员工交通费报销，打车前必须经总经理或运营总监批准，否则不予报销。报销时应注明始发地、目的地和原因。

五、其他部门零星票据月底统一报销。

六、所有报销凭证必须是合法的原始凭证，对于不合法的原始凭证，财务部门拒绝支付。

七、有关“费用报销单”和原始票据粘贴标准(注释)见附件二。

八。本规定自2004年7月15日起执行，本规定之前颁布的其他财务管理规定自行废止，以本规定为准。

附件一，

贷款审批和报销流程

1，贷款审批流程

办公室打电话或发电子邮件给总经理批准从财务部汇款到他的个人银行账户。

商务旅行者填写“贷款审批表”，总经理从财务部批准贷款。

采购员填写“贷款审批表”，运营总监从财务部批准贷款。

其他正式借款人填写“贷款审批表”，运营总监从财务部审批贷款。

2.费用报销流程

办公室发票分类粘贴到“报销单粘贴单”中。填写“费用报销单”粘贴到“粘贴单”或用夹子(别针)夹住，邮寄给总经理或总监。财务部将审查总经理或董事对其贷款财务核销的批准。

公司员工发票分类粘贴到“报销单粘贴单”中，填写“费用报销单”

销售部总经理审批

粘贴在“粘贴单”上。采购部运营总监批准财务部的报销和结算。

行政部和其他部门运营总监审批。

附件二，

填写费用报销单和粘贴原始单据的注意事项

1.收据不作为报销(转账)凭证，而是经过整理(不粘贴)，与费用报销单一起提交总经理或总监审批。行政和业务收据可以作为发票报销——即把地税局加盖监制章的收据和邮局取得的加盖邮戳的收据分类，与发票粘贴在一起。

2.出差取得的票据先按出差差异分类，再按类别分类，非出差取得的发票按类别分类。

类别有:a .交通费(包括汽车票、出租车票、地铁票、火车票、电票、机票及送票费、机场建设费等。)——写“交通费”或“车费”；

b、餐饮费用(如餐饮娱乐服务票)——写“餐费”；

c、旅游住宿——写“住宿”；

d、差旅补助——写“差旅补助”；

E.其他(如代购商品、礼品)——写“代购商品”或“其他”；

F.电话费(包括手机费、上网费等。)和邮费(包括信封和邮票等。)-写“电话费”和“邮费”，贴在同一个贴纸上写“邮费”；

g、房租、水电费——写“房租、水电费”；

h、办公用品(包括传真纸、笔、复印纸、费用报销单据、胶水、文件夹、笔记本、计算器、名片印刷费等。)——写“办公用品”；

……

其他费用

(注:以上均指填写“费用报销单”的“目的”应真实反映报销内容，礼品购买发票应用于购买商品)

3.公司支付的(办公)费用票据(如房租支付、打印名片取得的发票等。)单独粘贴并填写“费用报销单”；

4.填写粘贴单的所有要素，包括发票和票据的数量，不包括粘贴单；补贴按个人标准补贴金额填写；粘贴账单时，请注意按照返回的类别，从右到左用胶水一张一张地粘贴。对于小额票据，可以在一张粘贴纸上粘贴两行或三行。粘贴后，钞票不超过粘贴片的边缘，具有层次感和光滑感。

5.“费用报销单”的各项内容应填写完整，如报销部门-销售部××办公室、填表日期、文件及附件页数* * *。“单据及附件”是指发票账单* * *，不包括“费用报销单”和“报销单粘贴单”的页数。

6.目的不是写会计科目。车费(交通费)应写成“车费”，请客户吃饭的账单应写成“餐费”，购买礼品(凭发票购买的商品)的账单应写成“购买的商品”或“其他”...

7.准确填写每笔报销金额和总金额。

8.填写报销人。

9.办事处当月取得票据的截止日期为25日，25日后取得的票据将在下月报销；《现金簿》和《费用报销单》必须在每月26日前以挂号信邮寄至公司(特殊情况除外)。

附件三，

采购部申请付款

1.对于需要预付款的物资，由采购部具体负责人正确填写“付款申请单”和“采购合同”复印件，经财务(运营)总监审批后，由财务部付款。发票和收据应在付款后1个月内完成。

2.采购物资验收入库后付款的，每周二、四由具体负责人正确填写“付款申请单”，连同全款发票、收款单据、采购合同复印件交财务部付款，由财务(运营)总监审批。

3.每月27日之后，不会向外部(供应商)付款。特殊情况需公司领导说明并批准。

4.付款(报销)单据必须填写完整，发票内容和入库单要素必须准确、完整、规范，才能付款或报销。

1)领取增值税发票注意事项:

a、增值税专用发票开具日期至收款日期不能超过90天(发票进项税额超过90天不能抵扣)；

B.贷款购买单位(公司)开票内容各要素正确完整，金额准确(特别注意购买单位名称、纳税人识别号、电话、开户行、账号，必须与公司在税务局登记的开票信息完全一致)。

C.密码区打印的发票号码必须与发票右上角的号码一致，打印内容不能超出规定的方框；

d、销售单位内容完整并加盖销售单位“发票专用章”，收款人、审核人、出票人至少有一台电脑打印出签章。

如果出现上述任何不符合项，应在付款前将发票退还给供应商重新开具。

2)填写“入库单”的注意事项:

完整填写“收据”所有要素，注明数量、不含税单价、购物地点、不含税总金额，并有出票人和保管人签名。

办公室报销流程及注意事项

一.报销流程

办公室发票分类粘贴到“报销单粘贴单”中，填写“费用报销单”粘贴到“粘贴单”中或由夹子(别针)邮寄给总经理或总监。总经理或总监财务部审核总经理或总监财务(总经理或总监批准的报销金额作为转账凭证)核销借款。

二、注意事项

1.收据不得作为报销(转账)凭证，应整理(不得粘贴)后连同费用报销单一起邮寄给总经理或总监。

行政和业务收据可以作为发票报销——即把地税局加盖监制章的收据和邮局取得的加盖邮戳的收据分类，与发票粘贴在一起。