货币资金的定义和引用

金钱形式的金钱。它是资产负债表中的流动资产项目，包括三个总账账户的期末余额:库存现金、银行存款和其他货币资金，不包括有特殊用途的货币资金。货币资金是指企业生产经营过程中以货币形式存在的那部分资金，按其形式和用途可分为库存现金、银行存款和其他货币资金。它是企业中最活跃的资金，具有较强的流动性，是企业重要的支付和流通手段，因此是流动资产审查的重点。其他货币资金包括外币存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和投资存款。