如何写一篇关于中小进出口企业融资问题的论文？

随着我国经济体制改革的深入和“退国进民”战略的实施，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用。自国家取消对非公有制经济从事外贸的限制以来，越来越多的中小企业获得了外贸经营权。据海关统计，2005年，我国中小企业进出口总额达2243.7亿美元，比上年增长57%，占当年进出口总额的15.78%。中小企业已经成为中国对外贸易领域的一支重要力量。然而，由于中小企业起步晚，自有资金积累少，资金短缺已成为制约中小企业进一步发展的瓶颈。虽然我国中小企业在经营方式和市场开拓上比大企业更灵活、更主动，但融资难度远高于大企业。造成这种情况的主要原因是:

1.银行和中小企业之间存在严重的信息不对称，两者关系不和谐。我国中小企业数量众多，质量良莠不齐。在银行不能充分了解贷款企业真实情况的条件下，为避免逆向选择和道德风险，对中小企业实行“信贷配给”，即要求比大企业更高的利率或其他苛刻条件，甚至拒绝提供贷款。

2.目前我国大多数中小企业的信贷需求较小，贷款的机会成本高于大企业。据统计，中小企业贷款平均管理成本是大企业的5倍左右。商业银行在追求利润最大化和风险最小化的前提下，对中小企业贷款热情不高。

3.国内银行普遍缺乏适合中小企业融资的金融产品、信用评估体系和担保体系。中国的金融政策和融资体系主要是针对国有企业，特别是大型国有企业设计和实施的。银行的信用评价体系也缺乏适合中小企业的评价模块，而是参考大企业的标准，过多考虑企业的财务指标，导致很多有融资需求的企业无法获得贷款。因此，要解决我国中小企业融资难的问题，必须根据中小企业的特点，开发出更有效的融资模式。

二，中小企业发展贸易融资的优势

根据《巴塞尔协议》(2004年6月版)的定义，贸易融资是指在商品交易中，以商品交易中的存货、预付款、应收账款等资产(如原油、金属、谷物等)的融资为基础，运用结构化的短期融资工具。贸易融资具有高流动性、短期性和可重复性的特点。强调运营控制，忽视财务分析和准入控制，适应资质不高的中小企业，有利于形成长期稳定的银企合作关系。贸易融资还可以控制资金流和物流，有利于动态把握风险，避免企业经营不稳定的弱点。中小企业的融资往往具有金额小、次数多、周转快的特点，而贸易融资正好可以满足这些要求。

相对而言，贸易融资在风险、银行准入门槛和审批速度方面比普通流动资金贷款更具优势:

1，贸易融资准入门槛低，有效解决了中小企业因财务指标达不到银行标准而无法融资的问题。在传统的银行流动资金贷款过程中，需要考察企业的规模、净资产、负债率、盈利能力、担保方式等。很多中小企业因为达不到银行评级和信用的要求，无法从银行获得融资。但贸易融资的准入门槛较低，银行关注的重点是每一笔具体的业务交易。在贸易融资过程中，银行侧重于贷款企业的真实单笔贸易背景和进出口企业的历史信誉，而不适用传统的评估体系。在这个过程中，担保原则被弱化，银行通过资金封闭运作来控制风险，保证每笔真实业务后的资金回笼。对于一些中小企业来说，由于财务指标达不到银行标准，很难获得融资贷款。贸易融资的引入，意味着他们可以通过真实交易的单一业务获得贷款，通过不断的滚动循环获得企业发展所需的资金，融资问题自然得到一定程度的缓解。

2.贸易融资的审批流程相对简单，企业可以相对较快地获得所需资金。由于资金规模的限制，中小企业的资金链始终处于比较紧张的状态，融资的时效性较强。传统的流动资金贷款需要银行对贷款企业的基本情况、财务指标、发展前景、融资情况、信用记录、抵押物或担保人等进行严格的调查，审批过程复杂冗长，往往发生在银行审批后企业不需要融资的时候。近年来，国内银行开始重视贸易融资，重新整合和简化贸易融资流程。只要调查清楚企业的单一贸易背景，结合企业的历史信用记录，就可以落实相关要求，满足了中小企业融资的时效性要求。

3.贸易融资的风险低于一般贷款，可以有效降低银行的风险。中小企业流动资金贷款具有高风险、高成本、低收益的特点，容易造成资金挪用的风险。贸易融资业务注重贸易背景的真实性和贸易的连续性。通过对企业、交易对手、客户违约成本、金融工具的组合与运用、银行的贷后管理与操作流程等信用记录的审查，确定企业在贸易过程中产生的销售收入构成贸易融资的第一还款来源，融资金额以自有资金从贸易量中扣除的比例确定，期限与贸易周期相匹配，因此资金不会被挪用，风险相对较小。

4.贸易融资业务可以扩大银行收入来源，调整收入结构。中国银行业的中间业务还处于起步阶段，未来发展空间很大。银行方面，国际结算作为中间业务的支柱产品，有利于扩大中间业务收入。一方面，银行可以从直接贸易融资中获得大量中间业务收入，如开立信用证、进口汇票、出口汇票、出口贴现、保理业务、开立银行承兑汇票等收取费用；另一方面，中小企业由于难以直接获得银行贷款，对贸易融资的需求很大，银行几乎是其唯一的供应商，因此银行在市场上有很强的议价能力。相对于银行向大型企业提供免费或低价的融资产品，银行可以在合理的范围内对中小企业的贸易融资收取一定的费用，这将有效促进银行收入结构的调整。

三、中小企业开展国际贸易融资应注意的问题

近年来，随着我国国际贸易的不断发展，国内银行不断加大国际贸易融资的创新力度，以抢占更多市场。目前，国内银行针对国际贸易融资业务采取的措施取得了良好的效果，对中小企业国际贸易融资的发展起到了一定的促进作用，但仍存在诸多问题。

1，中小企业国际贸易融资准入门槛太高。

虽然银行放宽了贸易融资业务的准入门槛，但并没有对中小企业的贸易融资与大企业区别对待，导致中小企业贸易融资的实际准入门槛居高不下。比如打包贷款，除了要求企业有信用等级较高的银行开立的信用证原件外，还需要确认有效担保(保证或抵押)，完全视为流动资金贷款管理。这并没有体现打包贷款作为贸易融资产品的优势。如果企业完全可以达到流动资金贷款所需的标准，为什么还要做打包贷款？

2.贸易融资的审批没有标准。

目前，商业银行将贸易融资业务的审批等同于一般贷款业务的审批，忽视了贸易融资业务的特点，缺乏一套适合其特点的快速高效的审批方式。由于贸易融资业务所需时间较短，如出口即期信用证业务，收汇时间一般小于1个月。因此，将贸易融资业务的审批作为普通贷款业务对待，往往导致审批时间长于贸易融资期限，使企业贻误商机。目前，商业银行虽然实行了本外币授信统一审批，但贸易融资的审批是按照人民币授信审批的思维模式进行的。

3.中小企业普遍缺乏完整的信用管理体系。

目前，大多数出口企业仍沿用多年来形成的传统贸易方式，对出口风险的认识仍停留在控制非信用证业务的层面，忽视了对进口商资信的考察，加剧了出口企业的收款风险。商务部的一份研究报告显示，我国从事进出口业务的企业中，只有11%的企业建立了自己的信用监管体系，而这11%的企业中，93%是具有外资背景的跨国企业。许多国内公司没有意识到海外债务的风险和成本。随着时间的推移，收回这些债务会越来越困难。目前，我国境外欠款恶意欺诈已占全部欠款案件的66%。同时，很少有企业利用外部保险机构，如出口信用保险来规避风险。

4.国际贸易融资形式单一。

就国际贸易融资类型而言，我国仍以传统融资方式为主，即以信用证结算和融资相结合为主，品种较少，功能单一。银行只能在一些业务品种上进行浅层次的创新，而不能进行深层次的变革以适应国际经济金融的发展趋势。商业银行的贸易融资方式基本是简单贸易贷款、打包贷款、票据贴现等。，而新兴的国际福费廷、仓单融资、出口商业发票融资等。很少由银行启动，也从未大规模发展，难以满足积极参与国际化的中小企业的需求。

四。中小企业在国际贸易融资中的对策

1，借鉴发达国家国际贸易融资经验。

发达国家在国际贸易融资方面起步早，发展快，许多成功经验值得借鉴。(1)支持国内产品出口。发达国家普遍坚持出口融资用于购买自己的机器、设备和其他商品。例如，美国出口信贷支持的出口产品国内生产率不得低于85%；(2)贷款审查分离。严格审查出口信贷和担保项目，努力保证贷款的偿还。美国要求贷款要逐笔审查决定，要审查国外进口商的财产状况和资信状况。在日本，政府官员仔细审查和了解项目中参与企业的情况，以确保其偿付能力。一旦贷款获得批准，银行将对其进行密切跟踪，以确保持续监督贷款人的执行情况，并在出现违约时及时采取行动。(3)融资资金多元化。以国家预算资金为主，多方筹集其他资金。西方国家出口融资的来源主要靠国家预算，此外还有民间资金和地方资金。比如意大利的出口信贷和担保主要依靠国家预算资金，资金不足时在国内外市场发行债券筹集资金。

2.充分利用新型金融工具，满足企业实际需求。

银行要能及时向企业介绍合适的业务品种，发挥财务顾问的作用。如通过福费廷、出口信用保险项下贷款、出口保理信贷组合、出口信用证信贷组合、出口退税信贷组合等方式，满足中小企业开展正常进出口业务的贸易融资需求。要积极创新金融服务，为传统产品创造新思路。例如，打包贷款业务不仅限于信用证业务，而应逐步扩展到托收和出口发票融资。在进口业务中，可采用重开信用证、备用信用证等业务形式，满足中小企业各方面的融资需求，促进其发展。

3.建立适合中小企业的信用评价体系。

针对中小企业规模小、成立时间短、融资需求强、授信频率高、额度小的特点，银行应制定适合中小企业特点的信用评估方法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力。在贸易融资业务中，客户正常贸易产生的现金流是第一还款来源，客户自身盈利能力是第二来源。贸易融资客户的信用评级标准应区别于人民币流动资金贷款客户，并根据贸易融资业务的特点制定专门的信用评级体系。银行应当为客户建立业务记录，并根据客户的业务能力、交易对手资源和客户表现的信用记录评估其信用等级。

同时，要建立中小企业信息库，收集中小企业的产品、市场、进出口、信用信息，改变信息不对称的状况。中小企业一般没有能力调查客户的信用状况，应鼓励其使用付款交单、承兑交单和承兑交单业务，通过投保出口信用保险来化解风险。

参考资料:

1、?孙建林，商业银行信贷业务风险管理[M]，对外经济贸易大学出版社，2003；

2、?

3、?沈瑞年，国际结算[M]，北京:中国人民大学出版社，2000；

4、?

5、?张尧林，银行进出口贸易融资[M]，中国金融出版社，2000。