融资案例分析论文

1.会计把10天的资金使用成本和1年的使用成本搞混了。时间的长短必须转换成相同的，这样才能比较两者的成本。

2.放弃现金优惠。如果成本率为2%/(1-2%)* 360/(30-10)= 36.7% > 12%，则应享受现金折扣。

3.如果公司被迫采用延期付款方式，在15日付款，放弃现金折扣的成本率为2%/(1-2%)* 360/(15-10)= 48.98% > 36.7%。

因此，应在购买后30天付款，这样每年的利息成本可降至36.7%。