大数据系统建设规划包括哪些内容?
(1)内部控制组织
组织是系统运行的基本保证。其中,是否设立专职内控部门是企业界关注的焦点,通常的设置方法包括三种:
方法一:成立单独的内控部门。
方法二:内部控制由内部审计部门牵头。
模式三:在内控建设集中期成立内控建设办公室,办公室抽调各大部门人员专职从事内控体系建设工作。当系统正式投入运行后,办公室将被解散,人员将回到所有管理部门,牵头职能也将回到内部审计部门。
(2)内部环境的诊断和改善
(3)动态风险评估
(4)控制活动的设计
内部控制手册采用模块设计,每个模块一般包括五个方面:
第一,管理目标。
二、管理机构及职责。
第三,授权审批矩阵。
第四,控制活动要求。
第五,根据以上部分,各业务管理部门应重组和完善业务流程,强化关键风险点的控制措施,确保组织职责、授权审批和内部控制要求落实到业务流程中,确保管理目标的实现。
(5)信息和沟通贯穿始终。
(6)内部监督手段。