如何评估专利权、专有技术和商标权的价值

(1)法律因素:主要包括:(1)所有权的完整性，即专利权人或委托人所拥有的专利权的所有权的完整性。(2)法律保护的程度，包括两个方面，专利的状态和权利要求的完整性。专利的状态是指专利申请中的技术状态，无论是在初步审查阶段、实质审查阶段还是获得专利证书阶段，越到后期，其价值越大。不同类型的专利保护程度不同。由于发明专利通过了实质审查，获得专利证书后，抄袭他人专利或被撤销的可能性较小。与其他两种专利相比，它的技术含量更高，申请周期更长，权利人面临的风险也更大，因此其价值相对较高。权利要求的完整性是指专利申请权利要求中需要保护的专利范围，也反映了权利要求的质量问题。有些权利要求是完整的，更好地保护了专利权人的权利。有些权利要求不完整，只保护专利权人的部分权利。③专利在专利族中的地位当单个专利属于专利族时，其价值与专利族中其他专利的价值相关。当该专利是专利家族中的核心专利时，需要分析其与其他专利的相关性；当专利为外围专利时，需要分析是否与多个核心专利相关，与其他外围专利如何相关。(4)剩余使用寿命:一般应采用专利技术的经济寿命和法定使用寿命中较短的一个来确定剩余使用寿命。使用寿命越长，其价值越大。

⑵技术因素:技术因素主要包括专利的创新程度，即技术的先进程度；技术的发展阶段；技术的竞争优势是指技术实施过程中存在关键的技术诀窍，且技术复杂性高，且这种技术诀窍不易被分析、测试和模拟。因为技术的超额收益主要体现在它的垄断收益上，技术越有竞争力，它的垄断程度就会越高，技术产品的市场份额也会相应地更高，所以技术产品很难被替代。

⑶产业因素:主要包括①产业化程度，即技术产业化的难易程度，实施条件是否苛刻，越容易产业化，专利技术越容易实施，专利实施的可能性越大。(2)国家政策适应性，即技术实施所在行业与国家产业政策的一致性。专利只有与国家产业政策一致，才能得到国家和地方的支持，专利才会迅速形成产业。国家越鼓励行业发展，技术实施的价值就能越快发挥出来。(3)工业应用范围，主要指专利技术现在和未来可能应用领域的大小。应用范围越广，其价值越大。④技术产品被市场接受的程度，市场需要的产品越多，技术体现的价值就越大。

⑷特殊因素:某些行业的特殊因素，如药物认证、临床试验、网络安全技术的相关批准证书等，对专利价值的影响也很大，因为这些特殊因素是专利技术产业化的必要要素。

5.专利评估的步骤

(1)签约:评估前，客户需与公司签订协议，就评估范围、目的、基准日、费用、评估报告交付时间等达成一致，并正式签署协议，由监理执行。

⑵成立项目组:根据评估项目的大小和难易程度，成立由行业专家、评估专家和经济、法律、技术、社会、会计等方面的专业人员组成的项目评估小组，开展项目评估工作，项目组实行专家负责制。

⑶实地考察:项目组深入企业进行实地考察，调查了解企业的发展变化、经济效益、市场前景、技术生命周期、设备技术、经济状况，查阅各种法律文件和会计报表，听取中层以上领导干部的汇报和介绍。

⑷市场调查:利用现代手段对不同地区、不同经济收入的消费者进行调查。有些评估需要进行国际市场调查，以获得第一手资料。

5.设计数学模型:采用国际通行的理论和方法，根据被评估企业的实际情况设计数学模型，科学确定各种参数的取值，多次进行计算机计算。

[6]专家委员会讨论:专家咨询委员会对评价结果进行论证。

(7)告知客户评估结果:告知客户评估结果，客户支付评估费用。

6.专利评估需要准备的材料

(一)企业基本情况: (一)工商企业法人营业执照、税务登记证、生产许可证；(二)企业简介；(三)公司章程；④企业营销网络的分布；(5)企业产品质量标准；⑥新闻媒体和消费者对产品质量和服务的报道和评论；⑦其他。

⑵专利技术资料:①委托方专利产品研发情况及专利开发者简介；(2)专利证书及受理、转让、变更(合同)、付款凭证等相关法律文件；(三)专利说明书；(4)专利技术基本情况调查表(见附表)；(5)专利产品项目建议书、合资合作意向书、可行性研究报告或技术改造计划；⑥专利技术检验报告、科技成果鉴定证书、专利技术检索资料、业内知名专家的技术评价等。⑦专利申请费、维持费、年费和其他缴纳费用的收据和凭证；⑧行业专家对新专利技术的鉴定意见⑨专利登记簿复印件。

⑶财务资料:①委托方近五年(含评估基准日)与专利产品相关的资产负债表、利润表或财务收入统计表；(2)专利产品开发投资和费用统计(表1)；③委托方未来五年的发展规划；(4)委托方对专利产品未来3-5年的收益预测及编制说明(表C)。

⑷其他资料:①专利产品获奖证书、高新技术企业认定证书。(2)每年的专利维持费应当按期缴纳。③委托方承诺函。

二、专有技术的评估

1.专有技术的概念:专有技术又称非专利技术和技术秘密，是指尚未公开和获得专利的知识和技能。

2.特点:(1)实用性；(2)新颖性；(3)价值；(4)保密。

3.专有技术和专利技术的区别

(1)专有技术是保密的，而专利技术是在专利法规定的范围内公开的。

(2)专有技术涵盖面广，比专利技术更广。

(3)专利技术有明确的法律保护期，专有技术没有法律保护期。

(4)专利技术的保护通常按照专利法的规定进行，保护专有技术的法律主要有《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国反不正当竞争法》。

4.影响专有技术评估价值的因素

(一)专有技术的使用期限。

(2)专有技术的预期盈利能力。

⑶分析专有技术的市场情况。

(4)专有技术的开发成本。

5.专有技术权利评估所需资料清单

(1)委托方和资产占有方的身份证明文件(单位营业执照或个人身份证)；

(2)专有技术总结报告，包括开发历史、参与人员、开发费用等；(3)专有技术的转让和评估，包括:转让地区、转让方式、转让价格、评估时间和评估价值；

(4)专有技术的技术检验报告和技术鉴定报告；

⑸项目可行性研究报告；

[6]专有技术产品简介；

(七)技术产品的生产和销售情况(包括技术产品的名称、产销数量和价格)；

重要的销售合同和销售网络；

(9)专有技术的保密和保护(保密措施、合同等)。);

⑽最近三年的财务报表；

⑾相关政府批准文件；

⑿资产所有者管理情况①企业合同、章程、简介及企业基本情况表；(二)企业会计制度或者核算方法；(3)内部管理制度(包括生产经营、劳动管理、工资奖励、劳动保险福利、财产物资管理制度等。);(4)董事会以往关于经营管理和财务会计重要问题的决议和决定。；

[13]评估所需的其他资料。

第三，商标权

1.商标概念:商标是一种商品或服务的标记，是商品生产者或经营者用以区别自己的商品或服务与他人的同类商品或服务的特殊标志。这种标志一般由文字、图形、字母、数字、立体标志和颜色以及上述元素的组合构成。商标是知识产权，是工业产权的一部分。

2.商标分类

(1)根据商标是否具有法律规定的专用权。根据商标是否具有法律保护的专用权，可以分为注册商标和未注册商标。我们所说的商标权评估是指对注册商标专用权的评估。

(2)根据商标的构成。根据商标的构成，可分为文字商标、图形商标、符号商标、文字与图形的组合商标、颜色商标和立体标志商标。

(3)根据商标的不同功能分类。根据商标功能的不同，可分为商品商标、服务商标、集体商标和证明商标。

3.商标权的特点:商标权是商标注册后商标所有人依法享有的权益，受法律保护，未注册的商标不受法律保护。商标权是以申请注册的时间为准，而不是以使用的时间为准。商标权一般包括专有权(或独占权)、转让权、许可权、继承权等。

4.商标评估的概念:商标评估是根据特定的目的，遵循公平、法定的标准和程序，运用适当的方法，对商标进行确认、估价和申报，并为资产提供价值尺度的行为。

5.商标评估的特点

(1)现实。指以评估基准日为时间坐标，根据该时点的市场、环境、商标信誉及其预期进行的资产评估；

⑵市场性。是指商标评估以模拟市场为基础，以商标市场和主体市场为参照系，重新描述商标价格属性；根据市场标准检验商标评估结果的有效性；

⑶预见性。它是指一个商标在未来的时间和空间中说明现实的潜力，如用预期收益反映一个商标的实际价格；

(4)公证咨询。公证是指商标评估行为对于评估当事人是独立的，它服务于商标业务的需要，而不是任何有冲突的商标业务当事人的需要；咨询是指商标评估结论是为资产业务提供专业的评估意见，该意见本身不具有强制执行效力。

6.影响商标权价值的主要因素

(1)商标产品的历史收入；

(2)商标产品的未来盈利能力；

(3)商标地位:商标地位必须详细了解其影响力、市场情况、竞争情况、过去业绩、未来计划、风险程度。具体来说，有以下七个影响因素:①影响力:影响行业市场的能力。如果一个商标是其市场上主导产品的商标，其价值就高于其他普通价值。②生存能力。也就是商标的稳定性。历史悠久、消费者信任度高的商标价值更高。③市场力量。指市场经济中的商标。④辐射力。指商标超越地理和文化界限的能力。符合国际惯例和口味的商标比某个地区或地域的商标更有价值。⑤趋势力。指商标对行业发展方向的导向和影响。商标的长期发展趋势能很好地反映其与消费者的联系和同步。⑥支持。指一个商标能够获得投资和重点支持的价值。⑦保护。指商标所有人的合法权利，即保护注册商标的能力。商标法律保护的深度和广度在评估商标时非常重要。

7.商标评估程序

(1)明确评价对象和范围；

(2)签订评估合同；

(3)指导企业清产核资，收集准备材料；

(4)现场检查和核查、验证资料；

⑸编制评估报告；

[6]评价机构内部审计、检查和评价的评价报告；

(7)评估机构审核通过后，将正式的商标价值评估报告、专家鉴定证书和牌证发送给被评估企业。

9.顾客商标评估所需资料清单

(一)企业概况(1)企业的历史沿革、经营状况和预期状况。经营业绩(尤其是最近五年)、知名度和美誉度；(二)企业生产经营概况:包括企业的质量、产量、工艺流程、产品、荣誉和经济效益；③企业制度、构成、管理水平和文化素质；④企业法人营业执照；

⑵商标概况:①商标的时间、地点、数量、受保护内容、使用范围和种类，是否有其他商标(包括名称)，②商标的法律诉讼情况，商标的知名度，商标是否参加过相关国际公约和协定(附件注释)等。(3)商标的文化、内涵(汉字、拼音、图形)和国际注册；与商标注册相关的法律文件，包括注册证书、营业执照、进出口许可证、特许经营和生产许可证；企业商标和专利证书

(3)企业财务和生产经营资料(1)前五年的资产负债表和利润表；②产品质量、产量、工艺流程、出口历史及前景；③固定资产折旧方法、固定资产原值、固定资产净值、固定资产技术改造计划和固定资产预计残值；④经营战略(长期规划)。尤其是未来五到十年的长远规划；⑤未来五到十年的财务数据预测，包括销量和产量预测；生产成本(制造成本、期间成本、管理成本、销售成本、财务成本)预测；折旧和税收；损益预测。⑥国内外同业的投资收益、平均成本利润率和资本利润率；⑦销售(营业)税、销售(营业)成本、销售(营业)费用、利息支付(财务费用)占销售(营业)收入的比例及其现状和变化趋势；折旧不计入销售(经营)成本；(八)营业外收入和营业外支出的项目和趋势；9 .企业使用的税种和税率；享受了哪些税收优惠；利润上缴；⑩未来五年每年的新增投资，以及每年的固定资产净增计划；企业发展受相关产业影响；购销合同、合作协议、租约等。；企业持有无形资产的内容及概况。