税收筹划:企业可以通过哪些方式方法节税？

有税收优惠政策的地方有限公司在缴纳企业所得税时主要采取查账征收，按照25%的利润纳税；以企业一年利润654.38+00万元为例。应缴纳企业所得税250万元，剩余750万元在分红时需要缴纳654.38+05万个人所得税。所以对于企业的股东来说，从盈利到最终盈利，缴纳了40%的税。

可以说税负相当重。

那么企业有哪些方式方法可以节税呢？1.企业在选址和扩张时，我们需要合理安排生产资料和生产能力，主要是从生产经营需要的角度出发。

在企业所得税法中明确规定，“民族自治地方的自治机关可以决定减免这些民族自治地方的企业应当缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。

自治州、自治县决定减税或者免税的，必须报省、自治区、直辖市人民政府批准”。

虽然这些地区有一部分属于落后地区，但是对于企业来说，企业在这些地区落户可以享受到相对较低的税率，可以为企业起到更加积极的节税作用。

为了吸引投资和加快城市发展，一些地区开辟了各种优惠政策，如用政府财政资金补贴和奖励企业。这些都是有利于企业的税收优惠政策，可以给企业带来更多的收益，与地方经济一起发展，实现双赢。

下面为大家介绍一个合理合法的税收洼地政策。只要企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册地，无外地办事处)，有两种方式:1，有限公司(一般纳税人)增值税按地方财政收入的50%-70%给予财政扶持奖励；企业所得税按地方财政收入的50%-70%给予财政支持奖励。

2.个人独资企业或合伙企业(一般纳税人)这种方式是指缺乏或无法取得投入品的企业，可注册为个人独资企业或合伙企业核定征收所得税，所得税税率可降至0.5%-3.5%，并对其增值税进行奖励，通过税收筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

2.创建独立公司，重新注册独立销售公司，可以用来分摊企业应付的招待费、广告费和各种税费。

假设企业年销售收入为m，业务招待费为n，当年可抵扣的业务招待费为Mx5‰和Nx60%中较小的一个，只有当Mx5‰=Nx60%时，企业才能完全抵扣业务招待费，即n = 0.83% m。

但企业的招待费并不能完全按照这个比例来实现。

3.用有限的资金做更多的事。用有限的资金做更多的事。说起来很复杂，但是很容易实现。

收入确认延迟:及时做功课的主要目的是利用资金的时间价值。如果企业在交易中处于优势地位，可以在合同中约定最迟收款日期，到期后开具发票。

但对方企业会在此日期前全额付清货款，但企业不会开具销项发票。这时，企业就可以占有这部分资金的使用权，可以用这些资金做更多的事情。

延期付款或分期付款:同样，企业可以在合同中约定付款日期。在支付日期到来之前，企业仍然有权使用这部分资金。根据资金的时间价值理论，企业可以用这些资金赚取更多的利润。

4合理利用规定根据规定:“R&D费用计入当期损益，未形成无形资产的，按照R&D费用当年实际发生额的50%直接扣除。

“研究开发费用形成无形资产的，按照无形资产的150%进行税前摊销。

因此，企业可以增加在R&D的投资费用，以降低税基。

5.树立正确的纳税观念。一定要树立守法意识，主观上不能有偷税漏税的概念。

要加强企业财务人员的学习，时刻随着国家法律的变化更新税法知识，不能落后于法律。

要树立大局意识，使税收筹划方案与企业的发展目标相一致，选择一个能最大限度促进企业发展的税收筹划方案，而不是一个能为企业节省更多税收，却不能给企业带来发展的方案。