会计审计整改报告
会计审计整改报告？当今社会越来越需要在学校和工作中使用报告，报告中涉及的专业术语要解释清楚。我给大家带来一篇关于会计审计整改报告的文章，希望对你有所帮助。
会计审计整改报告1为认真贯彻落实全国公安审计工作会议精神和支队“审计整改年”活动要求，切实加强审计发现问题的整改，进一步加大审计整改力度，我大队从3月份开始开展“审计整改年”活动。取得了必要的实际效果，基本达到了预期目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评情况总结如下:
一、“审计整改年”活动取得的成绩
在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的全力配合下，审计整改工作取得了较大进展，主要表现在以下三个方面:
(1)审计整改理念彻底更新。想法是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委工作，充分发挥审计的“免疫系统”功能，实现了“三个转变”:从事后处罚到事前预防，从处理处罚到用心推荐，从被动监督到主动服务，改变了以往“审计就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。活动开展以来，我大队财务制度得到有效执行，经济活动中的违纪行为得到有效处理，经济活动中的“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，资金物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝了各类违反财经法规和纪律的行为，为消防部队可持续发展带来了有力的服务和保障。
(2)审计整改工作取得明显成效。20xx支队从20xx年开始对我们大队的财务支出进行审计。发现我大队有4张凭证要素不全；暂付款中有购车款3万元无发票，金额不明6402.39元；固定资产账户差额3098359元。以确保审计中发现的问题得到有效整改。我大队根据实际情况，对上述4个不同问题进行了认真梳理，按照问题的属性逐一进行归纳分类，整改到位。以自查自纠和审计问题整改的形式，对已整改的问题进行再检查、再核实。现阶段已整改三个问题。由于我营营房改建，决算还没有验收，导致固定资产账实不符。我大队将尽快与相关部门协商，采取相应整改措施，争取逐步整改所有问题。
(3)机制和制度逐步完善。一是完善工作机制。大队党委召集官兵学习相关财经法规和各项财务管理制度。使财务工作有章可循，有章可循。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了如。
(4)宣传力度大。为确保审计整改年活动取得实效，使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我旅从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”精神和工作要求；并通过支队内网发布工作状态。整个活动期间，大队在支队内网发布了3篇“审计整改年”活动的新闻报道。
第二，深入查找自身存在的问题和不足
(1)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前大部分工作还停留在老方法上，无法创造新的更好的方法。影响工作质量和工作效率的提高。
(二)功能没有充分发挥。没有深入挖掘和分析问题的实质，专题信息报告的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，使得加强内部管理的效果不明显，督促整改不力。个别问题是“屡审屡犯，屡犯屡审”。
(3)专业技能有待提高。财务管理任务重，培训机会少，财务人员的专业素质和潜力有待提高。
三是认真落实整改的各项措施。
(一)把握主角地位，树立理财服务大局的理念。以工作评估为契机，以开放的意识、比较的思维、创新的理念和改革的精神重新审视和判断新形势下的财务管理。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、重点，安排项目规划经费和开展工作，从机制和制度层面建言献策，强化财务管理服务大局的功能。深入分析找出问题的症结所在，从加强内部管理的层面提出有效、管用、长效的工作建议。
(2)开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作作风。把整顿作风与学习新事物结合起来，与发展审计业务结合起来，与建立和完善“刚性”管理制度结合起来，以优质高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整改措施，坚决杜绝“两张皮”、“走过场”。
(3)搞好业务培训，培养技能型财务人员。以“摸清家底，发现问题，提出建议，经得起考验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本方式，邀请专家开展电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学习”为首选，将财务人员送到高等审计机关和高等院校进行强化培训，提高财务管理潜能，培养财务管理“精兵”。
(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明形象。严格实行廉洁从业。为建立健全惩防体系，要求财务人员以高于他人的标准要求自己，以更严格的标准监督自己，严格执行财务法规等制度，探索实行工程质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。定期以会议公报、公示栏等形式公开大队财务收支情况。
会计审计整改报告2审计整改报告
主任、副主任和成员:
受区人民政府委托，我向区六届人大常委会第10次会议作了20xx年度审计整改工作报告。
今年8月25日，区六届人大常委会第八次会议听取和审议了20xx年区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作出工作安排，将审计整改列入区政府重点工作。区领导要求，审计结果要注重闭环整改，建章立制，规范管理；要进一步加强跟踪检查和重点监管，确保审计发现的问题整改到位；要继续将审计整改落实情况纳入区绩效考核数据加以推进。
为推进历史遗留问题和整改难点的整改，区政府制定下发了《闵行区全面清理往来账目实施方案》(傅敏办发[20xx]19号)、《关于规范闵行区区级行政事业单位和街办企业清理工作的实施意见》(傅敏办发[20xx]14号)和《闵行区行政事业单位
区内各相关单位认真采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，可根据问题清单建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限期整改，并及时向社会公开整改情况。从审计整改情况看，被审计单位总体完成整改工作情况良好，部分下属单位较多的一级预算单位对整改工作特别重视，如区国资委、公安闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位。各单位主要领导已召开整改工作会议，制定整改工作方案，统一部署系统内单位整改工作，督导下属单位整改情况。
按照区人大常委会审议意见和区政府相关要求，区审计局进一步加强审计整改跟踪检查，着力闭环管理，推动整改落实。制定了《20xx全覆盖审计整改完成表》，并根据法定时限内完成的问题清单建立整改清单，做到账目有号。区审计局在收集、核对被审计单位相关资料，整理、分析、总结整改情况的基础上，进一步要求其于20xx年8月至9月每半月报送整改进展情况，并于20xx年10月上旬再次进行检查。现在一些没有整改的问题已经移交区政府督查室继续督查。
20xx年《区级预算执行和其他财政收支审计工作报告》纳入的41个审计事项中，发现问题207个，涉及管理资金不规范97858.88万元，非货币计量问题93个。截至今年9月底，已整改问题79个，涉及金额30462.22万元，占问题总数的38.2%；有118个问题有待今后通过建章立制进行整改，涉及金额6042310000元，占问题总数的57%(以上两项整改问题数量为197个，完成率为95.2%)。已采取措施整改但未彻底整改的问题10个，涉及金额6973.05万元，占问题总数的4.8%。
一、区级预算执行审计整改情况
(一)街道预算管理存在薄弱环节。区财政局进一步加强了对各街道预算管理的指导，正在修订完善街道预算管理办法。
(二)部分资金预算管理不够精细化的问题。区财政局加强与区国土局、区征收中心等主管部门的沟通对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。区发改委、区财政局加强了与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划实施进度安排项目预算。
(三)国有经营预算收入未按照规定比例转入一般公共预算的。20xx年，区财政局参照市局标准，按当年国有资产预算收入的22%划转公共* * *预算资金639万元。
(D)对收入预算缺乏控制。区国资委、区财政局将通过开展审计、稽查等方式，加强对国有企业经营收入收缴的管控。
(五)提请区五届人大常委会审议的《关于调整区本级财政收支预算的报告》中未纳入国有资本经营预算调整的问题。区财政局承诺，20xx年起国有资产经营预算如有调整事项，将按规定程序报区人大审议。
二、区级部门预算执行审计整改情况
一、预算执行中存在问题的整改情况:
(1)预算编制不准确，调整不及时。区房管局承诺，今后专项资金预算执行的调整，将在与各责任单位充分沟通的前提下，将预算压减方案上报财政，确保专项预算执行率有序合理。江川路街道认真分析了部分下属单位预算不准确、预算执行率低的原因，承诺今后编制预算时考虑全面、充分，避免类似现象再次发生。莘庄工业区管委会修订完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制和调整细则，进一步规范了工作。洪欣街道承诺加强财务预算管理政策培训和事前、事中、事后全过程管理。
(二)未按实际预算支出的问题。区残联承诺今后将进一步规范资金分配，新年度不再分配使用项目资金。20xx年底已经严格按照规定执行，没有增加支出。自20xx年起，其下属单位的体制外劳务费不再由区卫计委划转，而是由用人单位直接支付给国安公司，以保证预算支出的真实性。江川路街道及下属单位已将暂记账户福利费用完或按要求上缴，并承诺今后据实发放。
(3)现有资金清算归集不及时的问题。公安局闵行分局已将剩余的644万元世博资金移交给区财政局。紫竹研究院已将市拨专项资金等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成2家关停机构相关文件的注销手续，账户资金余额22.09万元已上缴区财政专户；区残联已组织13个乡镇提交专项资金检查整改报告和结余清算报告，将结余资金1230.65万元上缴区财政。江川路街道将属于民间组织的万人就业项目累计结余资金269.72万元归集到街道财政。莘庄工业区管委会已将受补助单位的财政补助余额766.29万元归集到管委会账户。
二、问题整改是否符合法律法规:
(一)不按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺，今后将严格执行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人与供应商签订购销合同，采购前由专人负责核对价格。
(二)未按规定上缴非税收入的问题。区房管局罚没收入654.38+0万元，洪欣街利息收入、租金收入654.38+00.165.438+0万元，已上缴区财政。江川路街道与下属公司签订了33份委托租赁管理协议，今后租金收入按协议上缴街道。区城管局承诺，今后将加强案件审核，尤其是跨年度相关案件，杜绝跨年度案件少罚款的情况再次发生。
三、财务会计存在问题的整改:
(一)公务支出资金的使用和管理不规范。区卫计委下属的顾美社区卫生服务中心以民间组织名义购买的两辆汽车及牌照已被拍卖，拍卖款已入账。公安局闵行分局自20xx 1起暂停加油卡充值，今后将根据需要进行充值，以有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。地区法院已暂停20xx年油卡充值。公务用车改革后，根据法院实际需要编制预算，剩余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心从20xx年4月起不再代扣教育培训经费，今后涉及论文的奖励费用纳入人员经费。
(二)不及时清理往来账款的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面清理往来账款实施方案》的要求，重点清理长期未清资金。中心医院已将从其他单位收到的补助转入“其他收入”，不再挂往来帐。区检察院对历年案件余额进行了清理，设立了案件辅助明细账。根据上海市高级人民法院的统一要求，该区法院推出了电子电话进行专项管理。
(3)会计核算不规范的问题。20xx年7月起，中心医院将顾美分院的账户并入医院账户统一核算。自20xx年起，各相关单位将社保账户纳入单位会计制度管理。
四、内部管理存在问题的整改:
(一)缺乏规范的资金管理。65438年6月20xx年2月起在区体育局下属各游泳馆设立现金账本，制定单位现金管理办法。洪欣街道加强现金管理，建立定期盘点制度，按规定对65438+20万元的短款进行了核算。区房管局制定了该局的财务管理规定，并采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心大走访现金结余已上缴区财政。
(二)实物资产管理不完善的问题。20xx年，区卫计委要求肿瘤医院和第五人民医院逐步签订采购协议，由专人定期检查门诊药房核实库存，以便监督复检。紫竹研究院闲置资产得到了清查和有效利用，部分资产使用者被要求定期报告资产使用情况。
(3)住房资产管理薄弱。中心医院、第五人民医院、吴泾医院正在按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理使用情况检查工作方案》重点清理无证房产和房产出租。第五人民医院1被拆房屋已入账。顾美社区卫生中心重新签订了房地产租赁协议，以规范管理。
(D)对外国投资监管不足的问题。中心医院和第五人民医院正在按照《闵行区级行政事业单位和街办企业实施意见》的工作要求，重点清理投资企业情况，稳步推进这项工作。中心医院已于20xx年10月收回其投资的民营企业君联养老院1526900元，并进行账务调整。
三、政府投资项目审计整改情况
(一)不符合建设程序的问题。各建设单位承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可管理办法》的规定，规范项目建设程序。
(2)资金管理不到位的问题。各施工单位均按核减后核实的工程价款与相关单位进行了结算，节约工程造价资金294.47万元。前期征地拆迁包干费用预付资金227.36万元已按规定调整。多计拆迁费用7743.65万元已进行相应整改:调整了红线外补偿费用和涉事建设单位管理费；城投公司已将多次申报涉及的搬迁费用和重复申报的土地更新费按核减后的审核价格结算；未评估先行支付的征地补偿款暂减，待相关工作完成后据实结算。
(3)施工管理不规范的问题。建设项目总投资超过概算需要调整的，已按规定向有关部门报告，并办理了概算调整手续。各相关单位承诺今后将加强合同管理制度的执行，确保项目合同签订规范合理；严格工程资料管理，督促监理单位加强对工程资料的检查和审核，确保资料的真实性、合法性和有效性。
四、专项资金审计和调查整改情况
(一)20xx年对该区盘活财政存量资金情况审计调查反映的问题。区财政局将在转发文件、召开专题培训会的基础上，继续加强对各镇(街道、莘庄工业区)的业务指导，使各镇(街道、莘庄工业区)认真细致对待这项工作，存量资金统计口径进一步准确，做好存量资金盘活工作。
(2)区教育局20xx年度小学三年级普及游泳教育专项资金使用管理绩效审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修改完善了游泳训练经费使用办法。区体育局下发通知，要求各场馆整改。泳协承诺在原有的10名检查人员基础上增加6-8名专业人员进行全覆盖检查，对此刻正在训练的学员进行第三方评估，更加注重检查结果的应用。
(三)全区燃煤锅炉清洁能源替代实施情况审计调查反映的问题。区经委根据相关标准重新计算补贴资金，更改补贴申请材料并上报市替代办，由市替代办重新审核并按准确金额补贴相关单位。
(4)该区20xx年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。对施工手续不规范的个别项目，在取得施工许可证后，区建管委(原建管处)下设的监理机构委托第三方检测机构进行检测，检测合格后复工。区建委要求工程监理单位和监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程进行监理。目前已完成各项建设，相关材料已送相关部门备案。
动词 （verb的缩写）区域性企业年度资产负债损益的审计与整改
(1)未按要求支付部分资金。莘庄工业区总公司承诺今后将严格按照相关法律法规支付拆迁补偿；在捐赠事项上，应当严格按照SASAC关于捐赠的有关规定执行。自20xx年起，下属航空公司停止对园区企业的资金支持20xx年。关联东翼公司网络诈骗案虽已侦破，但给公司造成了极大的经济损失。莘庄工业区对涉案人员进行了处理，集中进行了法制教育。
(二)房屋销售缺乏定价依据，使用管理不规范。莘庄工业区总公司委托给新城地产的剩余4套未售回迁房已停止销售，待重新评估后处理。截至20xx年8月14日，新城地产已完成已售房款第一次结算，向莘庄工业区总公司支付2663.49万元。莘庄工业区已就委托深申置业销售房产一事作为重要事项向SASAC请示，要求深申置业免于收取房产销售总额2%的销售代理费，同意深申置业按照与第三方签订的销售协议支付销售佣金，待该事项确定后双方立即进入结算程序。莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房现状，定期检查空置房，落实人员对空置房进行日常检查；要求出租空置房屋，盘活资产的同时，防止其他住户或物业擅自占用。区SASAC安排的中介机构对民信公司两套了解债务偿还的房产进行了评估，目前正在做对账。
(3)公务用车支出不规范问题。资产管理集团公司已与陈星公司共同查明车辆维修费用的真实情况，并根据实际情况上报集团公司纪委进行处理。非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，对公司班子成员进行了纪律处分和群众提醒。新虹桥国际医学中心和洪欣医学技术中心均承诺租赁合同到期后不再续约。
(四)企业会计信息失真问题。民信公司经咨询我区SASAC，已委托会计师事务所对其及下属公司虚假资产进行核实，现正在逐级申报核销。收入损失、收入直接冲抵费用等问题，计划与核销的虚假资产同时处理。上海东景服装有限公司的子公司上海东景服装有限公司已进行对账。
(五)银行账户和大额资金管理制度执行不力问题。截至20xx年8月底，莘庄工业区公司已按整改方案关闭3个专用账户。目前仍有21银行账户，方案拟定为区SASAC，待区SASAC批准后再进行账户清理。莘庄工业区总公司建立了大额资金管理制度，每季度“三重一大”会议讨论大额资金的使用。
(六)部分工程项目管理薄弱。代表新虹桥国际医学中心部分项目的评估工作已经完成，进入项目竣工财务决算的编制程序。截止20xx年9月，15，房地产管理公司已完成21历史项目的决算财务报表编制。莘庄工业区公司将于20xx年前与区财政进一步协商，20xx年后完成的项目将及时编制最终财务报表。莘庄工业区公司承诺，今后公司各相关部门将建立项目核算、财务竣工决算、项目定期结转的操作流程。自20xx年起，新开工项目将加强项目基础管理，建立从项目立项到项目竣工的闭环管理体系。
审计整改是审计工作的重要程序，是审计质量的最终反映。新常态下，审计整改从单纯的查错纠错发展到宏观监控经济决策的科学性、体制机制的健全性和有效性。审计整改最终能否落实，是最重要的环节。建立审计执法监督制度，审计部门要与政府督查室、纪检监察部门建立审计整改监督机制，制定审计整改责任追究制度，责成各相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。
请考虑上述报告。