浅谈企业如何加强货币资金管理？

1.我们都熟悉钱。作为一种特殊的商品，它在人类社会发展史上发挥了非常重要的作用。货币包括企业库存现金、各种银行存款和其他货币资金，如在途货币、本票、汇票等。也是企业在生产经营过程中，以货币形式暂时停留的那部分资金。了解了企业货币资金的概念，那么如何加强企业货币资金的管理呢？我认为加强企业货币资金管理的关键在于确定货币资金预算，控制货币资金收支。具体说一下吧。我们都知道，在企业的生产经营中，大量的业务需要通过货币资金的收支来实现和完成。如销售产品、提供服务、采购材料、支付工资、费用、纳税、分配利润等等。因此，货币资金对一个企业来说非常重要。货币资金在企业的各种资金中占有非常重要的地位。正是因为货币资金的重要性。企业应加强货币资金的管理。第二，确定货币资金预算。确定货币资金预算是根据企业产品生产和商品销售等相关活动的计划和预测，客观合理地对货币资金进行预算。在确定货币资金预算时，一方面要尽可能准确地预测货币资金流向，合理安排存量，另一方面要科学地管理货币资金流向。(1)预测货币资金流向，合理安排现有货币资金流向，包括货币资金流入和流出。在一定时期内，企业货币资金的流入和流出不可能同时发生。如果货币资金流出大于流入，企业的支付能力就会较弱，难以保证日常经营的需要。如果货币资金流入大于流出，当货币资金过剩时，企业的支付能力会增强，但会损失一部分机会利润，导致机会成本增加。因此，企业应尽可能准确地预测货币资金的流入和流出，编制货币资金预算，从而确定更加合理的货币资金余额，及早采取措施，合理安排超额货币资金的使用或弥补货币资金的不足。一般来说，货币资金平衡时采取证券投资的策略，资金短缺时采取短期融资的策略，以充分发挥货币资金的使用效率。一般情况下，企业几乎不可能将实际货币资本存量保持在设定的理想水平。那么要合理安排库存，可以采用区域控制的方法。区域控制法实际上是把偏离设定标准的差异分为正常差异和异常差异。正常的差异是无法调节的，而非正常的差异则需要通过一定的措施来调节。(2)科学管理货币资金流向虽然企业可以通过货币预算的编制来预测净流量，但仍然难以确定货币资金计划流量与实际流量之间的差异。因此，需要提高货币资金管理的效率，这是通过正确控制货币资金的流入和流出来实现的。尤其需要强调的是，企业管理者要消除一个关于货币资金的旧观念，即企业的货币资金越充足。企业生产经营活动所需的资金越有保障，企业的财力就越雄厚。根据这一理念指导企业的生产经营活动。虽然可以保证所需资金，但生产的经济效益并没有达到最佳水平。因此，企业在管理收益时，应尽量在不影响未来销售的情况下加快回款速度，从而加快货币资金的周转。三。控制货币资金的收支控制货币资金的收支是在企业生产经营活动中执行各种计划和预算时，对货币资金的收支进行控制。要做好这方面的工作，首先要做好货币资金的日常控制，其次加强货币资金的内部控制非常重要。(1)加强货币资产的日常控制1，做好现金的日常管理工作，严格遵守现金使用范围、库存现金限额和现金收付规定(1)遵守现金使用范围的规定根据国家有关规定，企业可以使用的现金范围为:职工工资和津贴；个人劳动报酬，包括稿费、教学费和其他特殊工作报酬；支付给个人的各类奖金，包括根据国家规定授予个人的各类科学技术、文化艺术、体育等奖金；国家规定的个人的各种劳保福利费用和其他费用:收购单位为收购农副产品和其他物资支付给个人的价款；商务旅行者必须随身携带的差旅费用；起点以下零星费用结算:确定其他需要现金支付的费用。企业必须严格按照规定的范围使用现金，凡不符合现金使用范围的经济业务收支，都要通过银行转账结算，不能采取虚假使用的手段取得现金。(2)遵守库存现金限额的规定。开户银行原则上应根据开户单位日常零星支出，根据实际需要，三至五天核对一次库存现金限额。未在银行单独开户的企业所属单位，也必须实行现金管理，如果必须保留现金，也应设置限额。其限额包含在开户单位的库存限额内。商业和服务业的闲钱也必须按日营业额核定。但不包括在开户单位的现金限额内。凡现金超过库存限额的，应及时送交银行。一般不允许从企业收入中直接支付相关费用，也不能以个人名义存入银行和保持表外公款。库存现金的核销既保证了企业日常零星的现金支付需求，又减少了库存现金的数量。这一规定对控制社会货币量，加速企业资金周转有一定作用，应严格遵守，加强货币资金管理。(3)遵守现金收付规定。企业单位所赚的现金应在一天工作结束前存入其银行。如果当天存款确实有困难，存款时间由银行确定。单位日常零星使用需要支付的现金，可以从库存现金中支付，也可以直接从开户银行支取，不允许直接从单位的现金收入中支付，也叫坐支。之所以不允许公司取现金，是因为擅自取现金会扰乱现金收付的正常渠道，使银行无法了解现金收付的来源和支付的用途，无法对公司的现金收付进行有效的管理和监督。企业从开户银行提取现金时，应写明用途，由本单位会计部门负责人签字盖章，经开户银行审核后以现金支付。2.做好银行存款的日常管理工作。银行存款的管理关系到企业日常经济活动的顺利进行。必须正确及时地反映货币资金周转情况，确定保证企业经营的资金需求，并根据不同的交易方式和业务特点，采取适当便捷的结算方式。制定适当的程序和规定是银行存款管理的一项重要工作。办理银行存款支付和结算业务。必须严格遵守结算纪律，执行结算规定，确保结算业务按正常程序进行。银行存款的管理主要是预测企业日常资金需求，合理使用资金，既保证了业务的资金需求，又大大提高了资金周转率。其次，加强银行存款收付业务的日常管理，审核收付的合理性和合法性，掌握银行存款余额，杜绝开空头支票。在银行存款结算业务的系统管理中，应从组织体系上落实财务人员的内部控制制度。在日常工作中，要执行国家有关现金管理、银行信贷和结算制度的规定。(二)加强货币资金的内部控制企业应加强货币资金的内部控制，以有效防止货币资金被挪用、贪污和盗窃，因此加强货币资金的内部控制比其他财产物资更为重要。1.加强现金内部控制一般从现金收入的内部控制和现金支出的内部控制入手。(一)现金收入的内部控制企业的现金收入主要来源于其经营活动，如产品销售或劳务提供。因此，完善的销售收入和应收账款内部控制体系应该是现金收入内部控制的基础。现金收款人内部控制的关键在于现金结算和库存现金。要点应控制在:①付款凭证的签发应与付款责任分离，由两位经办人负责办理。②控制收据和发票的数量和数目；定期检查未使用的空白收据和发票，以防止短缺。(3)建立收款发票销售编号制度，将已开具的收款发票存根与已入账的收款发票记账按编号、金额进行衔接，逐一核对、核销，确保收入入账。(4)所有现金收据都应向付款人出具，以分清经办人员和收款人的责任。(5)要有专门的登记簿，登记汇款的来源、金额、转账、发放等情况。⑥所有现金收入应于当日入账⑥库存现金应控制在批准的库存现金限额内，超过限额的部分最迟应于次日上午存入银行。今天出纳要按日结单，不能白条到仓库，保证实际库存现金与现金日记账账面余额一致。⑨企业内部审计人员应定期检查库存现金，并根据需要进行临时抽查。(2)现金支出的内部控制企业现金支出内部控制的关键是建立一定的审批程序。只有经过批准的资金才能使用。所以要注意以下几个控制点:①现金要按照国家的有关规定使用。(2)任何付款业务都要有负责人签字的原始凭证，证明负责人已经审核，经相关会计人员审核后，出纳才可以据此付款。(3)相关单据付款后，应加盖付款章，防止重复付款。(4)出纳、簿记、采购三个方面的工作应分别由不同的管理人员分工负责，不能由一个人同时担任几个职务。⑤支票盖章和付款要有两个人，互相监督。⑥定期清理检查存款、保证金和备用金，及时核销。2.加强银行存款内部控制银行存款内部控制的关键在于控制银行存款的结算凭证和转账程序，因此应注意以下控制点:(1)应严格执行国家有关银行结算办法。(2)及时准备银行存款收据和付款凭证。(3)建立转帐手续和结算凭证的相关手续。(4)空白结算凭证不能交给业务人员外出办理结算业务，自行填写各种栏目。(5)建立结算凭证发放系统。(6)一个人不能同时担任两个或三个职务。(7)结算凭证应由专人保管。(8)建立结算凭证销售编号制度。(9)相关印章和空白结算凭证应由不同人员保管。(10)付款后，相关凭证需加盖付款章，防止重复付款。(11)银行存款日记账要及时准确登记，定期与银行核对账目。(12)定期核对银行存款账户，防止资金被挪用和占用。四。通过加强企业货币资金的管理，可以保证企业各项生产经营活动的顺利进行。从而使企业能够保持良好的财务状况并具有灵活的适应性，同时企业能够抓住机会获得更高的回报。因此，我认为，要实现企业货币资金的管理，就必须确定货币资金的预算，控制货币资金的收支。请帮我一个忙。