小微企业避税的方法有哪些？

1，科技股合理避税。

很多私企老板都是技术专家，都拥有专利，提供给公司使用。双方没有签订合同，如何使用也没有明确的说法。技术专利可以以固定价格投入公司。一方面可以改善公司财务状况，减少投资时的资金压力。另一方面，公司以固定价格投资后，可以计入无形资产，合理摊销，可以增加成本，减少利润，少交所得税。

2.电子商务纳税更少

目前电商少缴税指的是印花税。根据中华人民共和国国家税务总局的规定，在供求经济活动中，实用的电话和计算机网络订货，没有书面证明，不予贴花。因此，在网络已经非常普及的今天，企业完全可以抛弃传统的经营模式，改为通过计算机联网订货的形式。所有订购流程都在网上完成，这样可以省去印花税，对卖家和买家同样适用。在这方面，网上租赁的成本可以赚回来一半。

3.对财产税的巧妙回应

收过房租的都知道，12%的房产税比较重。收了房租，交了5%的营业税和12%的房产税，所剩无几。如果把租金分成三部分，租金、场地租赁费、设备租赁费，和新客户签订合同，租金上只交房产税，就能省下一百多万。

4.如果你存得少，你可以以后再交税。

企业申报后应及时纳税，但可以因为存款少而申请滞纳金。

注意，可用的银行存款不包括企业无法缴纳的公积金存款、国家指定的存款以及各种专项存款。当期工资是企业按照工资制度计算的应付工资。如发生上述情况，企业应及时申请，办理延期纳税手续。

5.无补贴双薪。

根据个人所得税政策规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税收政策规定，年终双薪可以作为一个月的工资单独计算个人所得税。因为不需要用当月工资缴纳个税，可以降低税率，减轻员工个人所得税负担。都是交一些钱，过节费多交税，双薪少交。所以，为了少缴税，应该改变过年的时候交一些过节费的做法，改成年底交双薪的方式。

6.没有事就申报。

企业纳税申报是一项义务，不管企业是否有税要交。企业可能因为各种原因无税可交，比如企业处于筹建期；企业处于免税期；企业处于清算期；清算还没有结束；企业因为经营不理想，没有税收或收入。在这些情况下，企业可能无税可缴，但都要按时申报纳税。不含税的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。简单手续，如不办理，税务机关每次可处以2000元罚款。

7.一天之差就是两天。

按照税收规定，上半年创业的公司免税一年，下半年创业的公司可以选择。所以，一日之差，命运不同，要想生意成功，就要了解税收法规。

8、重置流程税少。

对于摩托车和汽车企业来说，成立自己的销售公司可以避免过高的消费税负担。公司的产品先卖给销售公司，销售公司再卖给经销商或客户。因为消费税是在生产过程中缴纳，而不是在销售过程中缴纳，所以销售公司不缴纳消费税，只要定价合理，就可以少交一部分消费税。

营销活动作为企业价值链的一部分，也是利润传递的一部分，一部分利润留在销售公司是符合企业实际情况的。关键是合理划分制造环节和销售环节的利润。按照市场规律，制造环节的利润很低。所以把30%-40%的利润分给销售公司是比较合理的划分。

9.先分后卖，少交税。

公司投资一家企业，持有60%的股份。该企业市场运行良好。公司已经盈利好几年了，60%的股份价值涨了不少。

建议先分利润再转让，这样可以减少税收。原因其实很简单:利润要先分配，分配完了售价会下降。因为没有地区差异，所以分割的利润不需要交税。如果没有，转让价格与当时投资价格的差额部分为转让的投资收益和未分配利润。所以企业先分配不交税更有利，不先分配就交税。

10，合同无效，已缴税。

有些企业的领导喜欢签合同，也喜欢换。签了之后发现不行，就作废，重新开始。印花税应该在合同签订后缴纳，即使合同无效。

如果合同金额一时无法确定，那就先签订一份金额未定的合同，等金额确定后再补充，避免多缴税。

11，做好事也有讲究。

企业对外部世界负有社会责任。每当遇到自然灾害，作为一个负责任的企业家，他们都会热心公益事业，捐款捐物，用爱心承担风险。

做好事也和纳税有关。企业对外捐赠的货币和实物，可以视同销售，缴纳增值税。所以捐赠的时候要考虑背后的税收负担；一是捐赠要合理进入成本，符合纳税条件，包括需要通过国家税务机关认可的单位和渠道进行捐赠。

捐款必须捐给可以税前列支的慈善机构，避免不合理抵扣企业所得税。

12.为输入选择适用的税率。

增值税第二条规定，图书销售的税率为13%。只要企业是一般纳税人，卖书的税率就是13%。但是，有一家公司也是卖书的，也是一般纳税人。纳税人要求公司按照17%纳税。

税务局解释:公司印刷图书的进项发票是17%。如果公司适用65，438+03%的税率，则不扣除65，438+07%。税收如何平衡？

使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释，你一定要三思，否则你会对纳税感到困惑和迷茫。

13，预收账款也要征税。

《增值税条例实施细则》第三十三条规定:预付款在货物发出后才产生纳税义务。

蔡水诺。200316也再次强调；除销售不动产外，其他服务业务的预收账款不需要先缴纳营业税，待确认收入时再缴纳营业税。

有的企业因为对方索要发票而提前缴税。其实收到预付款后，给对方开具预付款凭证就可以了。预收款不是发票，所以税务机关不监管预收款。

14，坏账年限

两年没错，三年没错。对于外资企业，两年内收不回的金额为坏账，对于内资企业，三年内收不回的金额视为坏账。这是内资企业和外资企业的另一个区别。

另外，外资企业可以不在税前计提坏账准备，而内资企业可以在税前计提坏账准备，这也是一个区别。只有了解规则，才能合理利用规则。

15，更多进项发票可以抵扣。

作为一般纳税人，产出减去投入就是要交的税。因此，如果你获得更多的投入，你就可以少缴税。这些投入包括很多方面:办公用品的采购、低值易耗品的采购、汽车加油的采购、维修零配件的采购。积少成多，久而久之，企业就能减轻税负。维修备件不是固定资产，所以进项也可以抵扣。

建议企业将一般纳税人信息打印在管理人员的名片背面，采购时出示信息并要求对方尽量开具专用发票。这也是企业节税的好办法。

16，精美的礼物，精彩的传递

一个2000元的电器，一个400元起的小家电，一共2400元，实际收了2000元。如果是礼品，要交2400元的增值税。

如果我们换个方案:卖两个产品给客户，给他们400元的优惠，其中，15%的优惠后卖2000元，25%的优惠后卖400元。这样对于客户来说，实际支付2000元和买一送一的效果是一样的。对于商场来说，因为是价格优惠，实际上没有赠品，只要

17.账簿转移不是可有可无的。

根据《纳税评估管理办法》和《税收征管法》的规定，税务机关在纳税评估约谈时不能调阅企业的账簿，但在税务检查时，经县级以上税务局长批准，可以调取纳税人的账簿进行检查。通常情况下，企业经常会遇到:税务人员打电话要求企业向税务机关发送信息，属于违法行政行为，纳税人可以不予理会。

税务机关应及时归还账簿，检索当年账簿时应在30日内归还，检索上年账簿时应在3个月内归还。纳税评估面试过程中，纳税人不用担心查账本。

18，虚报亏损不一定是偷税漏税。

财务工作难免会有失误。通常收入核算和成本处理都有错误。税务机关来查，发现错误，就要承担税务责任。如果公司本身是亏损的，收入和成本修正后，公司变成盈利，也就是说当年少交了税，按照法律规定可以裁定为“偷税”；如果纠正后，公司仍然亏损，没有造成公司少缴税款，则不属于“偷税”，而属于“虚假计税依据”，不能以偷税论处。所以，低估收入，高估成本费用，不一定是偷税漏税。

19，人不能停下来申报。

俗话说“铁兵营是流动的兵。”企业也是一样，人来人往很正常。企业的财务人员也会流动，上一个走了，下一个还没到，造成真空。由于财务工作的时效性，如果财务人员离职不当，会给企业带来损失。其他工作可以等到新人来处理，而报税是有时间限制的，不能等到下一个来。

建议企业在财务人员离职时要注意纳税申报的问题，要和离职员工协商好，即使已经离职也要完成纳税申报。不按时申报，每次罚款2000元。

20.多沟通少罚款。

税收法规变得快如闪电，企业想错都不容易。如果他们犯了错误，他们可能会面临惩罚。比如日常的纳税申报、发票购买、发票核销、发票填制都可能出现错误。2000元以下罚款，不足2000元罚款50元，1800元罚款也不足2000元。基层税务机关在2000元以内有自由裁量权。纳税人首先要正视错误，承认错误，但分析原因主要是因为不了解新政策，是因为新人不熟悉，还是因为操作不细心等等。，并向税务机关反映实际原因。在大多数情况下，日常纳税中的错误可以得到税务机关的原谅，并酌情减少罚款。